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AFIRME : GRUPO FINANCIERO
Constancia de Percepciones y Retenciones por Intereses

Le informamos que de acuerdo a las disposiciones fiscales vigentes, el titular y el (los) cotitular(es) de la cuenta de inversión podrán elegir los porcentajes de distribución de la acumulación de los ingresos por intereses y de retención del impuesto sobre la renta.

Esta distribución puede ser asignada de la siguiente manera:

  • El 100% a el titular de la cuenta;
  • El 100% a el cotitular de la cuenta; o
  • El 100% entre el titular y el (los) cotitular(es), según determinen ellos mismos.

La distribución de la participación en la acumulación de los ingresos por intereses y de la retención del impuesto sobre la renta, en ningún momento modifica la designación de beneficiarios, el manejo de la cuenta o algún otra relación con el cliente.

El recordamos que deberán presentar declaración anual, las personas físicas que perciban ingresos por intereses en los siguientes supuestos:

  1. Quienes obtuvieron ingresos por intereses reales superiores a $100,000 pesos durante el ejercicio.
  2. Quienes obtengan, además de los intereses, ingresos por servicios profesionales o por arrendamiento de bienes muebles, sin considerar el monto de cada uno o la suma de ellos.
  3. Los que perciban ingresos por intereses y salarios, que la suma de ambos exceda los $300,000.00 pesos , sin importar el monto de cada uno de ellos.

La persona física que obtenga únicamente ingresos por intereses reales iguales o menores a los $100,000.00 pesos, no se estará obligada a presentar declaración anual, y el impuesto retenido se considerará como pago definitivo.

Algunos CONCEPTOS DEDUCIBLES son :

  • Honorarios médicos, dentales, gastos hospitalarios y análisis clínicos;
  • Primas de seguros de gastos médicos;
  • Donativos;
  • Intereses reales de créditos hipotecarios destinados a casa habitación; y
  • Gatos funerales.

En caso de estar obligado a presentar su declaración será necesario tener disponible, según corresponda su actividad, la siguiente documentación:

  • Constancia de retención de impuestos.
  • Constancia de sueldos y salarios.
  • Comprobantes de gastos o deducciones personales.
  • Registro Federal de Contribuyentes (RFC) , con homoclave 13 posiciones.
  • Clave Unica de Registro Poblacional (CURP) con 18 posiciones.
  • CLABE bancaria con 20 posiciones.
  • Identificación Oficial.

Para determinar la circunstancia particular, se considera indispensable que cada inversionistas consulte a un experto o un profesional en la materia; o bien acuda a Sistema de Administración Tributaria (SAT) para una asesoría.


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